Reclamación por cotización incorrecta a la Seguridad Social

Qué es una cotización incorrecta

La cotización incorrecta a la Seguridad Social se produce cuando las bases, tipos o periodos por los que se ha ingresado la cuota no se corresponden con la situación real del trabajador o de la empresa. Este desajuste puede deberse a errores humanos, interpretaciones erróneas del convenio, fallos en nómina, cambios de categoría profesional no reflectados, aplicación inadecuada de reducciones o bonificaciones, omisión de conceptos salariales computables, o incluso altas y bajas mal comunicadas. Aunque pueda parecer un detalle técnico, el impacto es muy práctico: determina cuánto se ha aportado para cubrir contingencias como incapacidad temporal, maternidad/paternidad, desempleo o jubilación.

Una base infracotizada reduce el nivel de protección futura (por ejemplo, menor prestación por desempleo o pensiones más bajas), mientras que una base sobredimensionada puede generar pagos indebidos que deben regularizarse. Asimismo, un error en los periodos (días no cotizados, solapes o lagunas) altera la vida laboral y puede bloquear el acceso a determinadas prestaciones que exigen periodos mínimos de cotización. Por ello, cuando se detecta una cotización incorrecta, es esencial actuar de forma ordenada: recopilar pruebas, calcular el alcance del error, y presentar la reclamación correcta ante la Tesorería General de la Seguridad Social (TGSS).

Cómo detectar el error en las bases

Detectar un fallo de cotización requiere una verificación cruzada entre nóminas, vida laboral y, si procede, los ficheros de bases que constan en TGSS. En las nóminas figura la base de cotización por contingencias comunes y por contingencias profesionales; compárala con la vida laboral y con las bases anuales comunicadas a la Seguridad Social. Revisa que la categoría profesional, el grupo de cotización y las horas (tiempo parcial/tiempo completo) coincidan con lo que realmente trabajaste. Si hubo complementos salariales o variables (prorratas, pluses, horas extra estructurales) comprueba que se integraron correctamente en la base cuando correspondía.

Una señal habitual de alerta es la discordancia entre salario bruto y base cotizada, o saltos inexplicables en meses concretos (p. ej., un cambio de jornada no reflejado). También son frecuentes las lagunas (días sin alta) tras vacaciones, IT o excedencias, o errores al reincorporarse. Para autónomos, conviene comparar el recibo bancario de la cuota con la base elegida y con la tarifa o bonificación vigente, y revisar cambios de tramo, altas de actividad o cese temporal.

• Contrasta nóminas, vida laboral y bases anuales.
• Verifica grupo profesional, jornada y complementos.
• Localiza lagunas, solapes o periodos mal comunicados.
• En autónomos, revisa base elegida, bonificaciones y actividad.

Documentación imprescindible para reclamar

Una reclamación sólida se apoya en documentación clara y ordenada. Comienza con la vida laboral actualizada y, si puedes, con el detalle de bases de cotización por meses. Añade nóminas y contratos (incluyendo anexos y cambios de categoría), comunicados de alta/baja, partes de IT, y cualquier documento que acredite jornada, funciones y retribuciones. Si tu convenio fija niveles salariales mínimos, incorpora las tablas vigentes en los periodos discutidos. Para autónomos, adjunta justificantes de pago, cambios de base, altas/bajas en RETA, y comunicaciones de mutua o TGSS.

Conviene preparar un cuadro-resumen con tres columnas: “lo cotizado”, “lo que debió cotizarse” y “diferencia”. Indica periodos (mes/año) y conceptos afectados (comunes, profesionales, desempleo, etc.). Si hay ingresos indebidos o falta de cotización, calcula el ajuste. Este cuadro agiliza la revisión por parte de la TGSS y demuestra el rigor de tu reclamación.

Pasos para reclamar ante la TGSS

El itinerario típico comienza intentando una corrección amistosa con la empresa o despacho laboral que gestiona nóminas: muchas incidencias se solucionan con una liquidación complementaria o solicitud de rectificación. Si no hay acuerdo o el error persiste, presenta un escrito de rectificación de datos y bases ante la TGSS (presencial con cita o por sede electrónica), adjuntando la documentación y el cuadro comparativo. Especifica periodos, cuantías y el efecto pretendido: corrección de bases, alta de días omitidos, devolución de ingresos indebidos o emisión de deudas complementarias.

Si TGSS estima la petición, se actualizan vida laboral y bases y, en su caso, se tramita devolución/regularización. Si la rechaza total o parcialmente, podrás interponer reclamación previa y, agotada la vía administrativa, acudir a jurisdicción social. En errores derivados de la empresa (p. ej., infracotización), la Inspección de Trabajo puede intervenir y exigir diferencias de cuotas y recargos. Mantén siempre el foco en el objetivo: que las bases reflejen fielmente tu realidad para no ver mermadas tus prestaciones.

• Intento de corrección con la empresa/gestoría.
• Solicitud de rectificación ante TGSS, con pruebas.
• Reclamación previa si hay denegación o silencio.
• Acción judicial social si persiste el desacuerdo.

Plazos y prescripción

Los plazos son decisivos. En materia de cotización y devolución de ingresos indebidos, rigen plazos de prescripción para exigir regularizaciones o reintegros, así como plazos procedimentales para recurrir resoluciones. Aunque la regla general sitúa límites temporales, en la práctica conviene actuar lo antes posible: cuanto más reciente sea el periodo afectado, mayor facilidad encontrará la administración para corregir ficheros y emitir liquidaciones complementarias. Si median resoluciones expresas, toma nota de la fecha de notificación para computar correctamente los días para la reclamación previa y la demanda.

Ten presente que la prescripción no impide acreditar periodos a efectos de prestaciones si existen pruebas concluyentes y si la TGSS puede reconstruir la cotización. En todo caso, evitar la inacción es la mejor estrategia: solicita tu vida laboral periódicamente y compara bases anuales para detectar desviaciones a tiempo.

Efectos en prestaciones y vida laboral

Una base mal calculada repercute directamente en la cuantía de IT, nacimiento y cuidado de menor, desempleo y en la futura pensión. Por ejemplo, si tus bases fueron inferiores a las debidas, tu prestación por desempleo podría ser más baja que la que te correspondería. Del mismo modo, lagunas de cotización pueden hacerte perder periodos computables, comprometiendo el acceso a prestaciones que exigen mínimos de días cotizados. La corrección a tiempo repara estas distorsiones y puede activar revisiones de prestaciones ya reconocidas cuando exista base legal para ello.

La vida laboral no es solo un extracto informativo: es el mapa con el que se calculan futuras pensiones y con el que se verifican requisitos de acceso a prestaciones. Por eso, cuando regularizas errores, asegúrate de que el cambio se refleje efectivamente en la vida laboral y en el histórico de bases. Si estás en procesos de jubilación o prestación inminente, conviene priorizar la subsanación de los periodos críticos que entren en el cálculo.

Cálculo, regularizaciones y devoluciones

Para estimar la diferencia de cotización, compara la base que debió aplicarse con la realmente ingresada, y multiplica por los tipos vigentes en cada periodo y contingencia. Si resultan cuotas de menos, la empresa (o el autónomo en RETA) ha de ingresar la diferencia; si resultan ingresos indebidos, procede solicitar la devolución. En ambos casos, la TGSS puede calcular recargos o intereses según proceda. Cuando la regularización afecta a varios meses o años, es útil incorporar un excel con el detalle mensual y totales por año, para que el gestor de la TGSS pueda verificarlo con rapidez.

En ocasiones, la corrección de bases abre la puerta a reconocer complementos en prestaciones ya concedidas (p. ej., revisar la base reguladora de una IT). Si estás en trámite de prestación, comunica la incidencia y aporta la solicitud de rectificación para que, al resolverse, se reevalúe la cuantía. Mantén registro de todo: escritos presentados, acuses, resoluciones y justificantes de pago o devolución.

• Cuadro de diferencias por mes y contingencia.
• Regularización: ingreso de cuotas o devolución.
• Posibles recargos/intereses según normativa.
• Impacto en prestaciones: revalorizaciones oportunas.

Casos especiales: autónomos y Régimen General

En RETA (autónomos), los errores habituales están ligados a la base elegida, a cambios de tramo no aplicados, a bonificaciones (tarifa plana, reducciones) mal gestionadas o a altas y bajas comunicadas fuera de plazo. Si la cuota domiciliada no coincide con la que debería, solicita la rectificación y, en su caso, la devolución. Si el problema deriva de un cese de actividad o de un cambio de epígrafe, adjunta justificantes y actualizaciones censales. Para quienes cotizan por rendimientos reales, es clave contrastar la regularización anual con los datos fiscales y contables.

En Régimen General, destacan las infracotizaciones por categoría inferior, complementos variables no integrados, jornadas parciales mal informadas, y periodos sin alta. Si un ERTE, incapacidad o excedencia han sido mal comunicados, puede haber lagunas o bases erróneas. En empresas con múltiples centros o subcontratas, revisa traspasos de cuenta de cotización y fechas de efecto. En ambos regímenes, documentar con precisión y presentar un relato cronológico de la incidencia acelera la solución.

Modelo orientativo de reclamación

A continuación se ofrece una estructura orientativa de escrito para solicitar la rectificación de cotización ante la TGSS. Adapta los datos a tu caso concreto y adjunta los documentos de soporte indicados.

Presenta el escrito por la sede electrónica o en oficina, conservando justificantes y números de registro. Si no recibes respuesta en plazo o es denegatoria, formula reclamación previa y valora acudir a la vía judicial social con asistencia letrada.

Preguntas frecuentes